餐饮购入食材报销的入账操作一般包括以下步骤：
1. 创建报销凭证：根据购入食材的发票或收据，需要创建相应的报销凭证。凭证应包括购入食材的详细信息，包括日期、名称、数量、单价和总金额等。
2. 录入凭证信息：将报销凭证的信息录入到财务系统或报销软件中。确保所有凭证信息的准确性和完整性。
3. 审核和复核凭证：财务部门或相关审批人员需要审核和复核报销凭证的信息。他们将核对凭证的准确性和有效性，并确保凭证符合公司的政策和要求。
4. 进行会计分录：根据公司的会计原则和规定，将报销凭证的金额分录到相应的科目中。一般来说，餐饮购入食材的报销会涉及到食材成本、库存或杂项费用等科目。
5. 生成报销凭证：在会计软件或财务系统中生成报销凭证。凭证应包括相应的科目、金额和备注等信息。
6. 存档和备份：将报销凭证的原始文件进行归档和备份。确保相关文件的安全性和可追溯性。
以上是一般的餐饮购入食材报销的入账流程，具体操作可能会根据公司的财务制度和流程有所不同。因此，在具体操作时，建议参考公司的财务规定和相关流程，以确保凭证的准确性和合规性。